Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
Je moet kansspelbelasting betalen als je geld wint met een kansspel, zoals bij een online casino, een fysiek casino of een loterij. Het maakt niet uit of je speelt in een Nederlands casino of een casino zonder Cruks. De Nederlandse Belastingdienst omschrijft een kansspel als een spel waarbij geluk of toeval bepaalt of je wint of niet. Het kan ook zo zijn dat je meedoet aan een prijsvraag waarbij de kennis of vaardigheden van de deelnemers bepaalt wie er wint. Voorbeelden van kansspelen zijn Roulette, Blackjack, Bingo, loterijen en sportweddenschappen.
Nederlandse casino’s
Sinds 1 januari 2025 is het tarief van de kansspelbelasting verhoogd naar 34,2%. Als je wint bij een casino met Nederlandse Kansspelvergunning, wordt de belasting door het Nederlandse casino afgedragen. Dit geldt voor zowel fysieke als online aanbieders met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit (Ksa). Je hoeft dan zelf geen aangifte te doen. Hierdoor weet je ook zeker dat je na het ontvangen van de winst geen belasting meer in hoeft te leveren.
Buitenlandse casino’s
Win je geld in een buitenlands online casino? Dan zijn de regels net iets anders. Buitenlandse aanbieders houden namelijk niet automatisch belasting in voor de Nederlandse Belastingdienst. Daarnaast zijn er nog verschillen tussen casino’s binnen Europa en buiten Europa. In een notendop zit het als volgt:
- Binnen de EU: Als je wint bij een online of offline kansspel van een EU-aanbieder, hoef je geen kansspelbelasting te betalen in Nederland. Dit komt door het vrije verkeer van diensten binnen de EU.
- Buiten de EU: Bij aanbieders buiten de EU, zoals bijvoorbeeld op Curaçao, ben je zelf verantwoordelijk voor het betalen van kansspelbelasting. Als je in een kalendermaand meer wint dan je hebt ingezet, moet je aangifte doen bij de Nederlandse Belastingdienst.
Kansspelbelasting berekenen
Je betaalt 34,2% kansspelbelasting over het verschil tussen het bedrag dat je hebt gewonnen en je inzet binnen een kalendermaand. Met een voorbeeld kunnen we dit eenvoudiger uitleggen:
- Je inzet is € 100, hiermee win je € 500
- Je winst is dan € 500 – € 100 = € 400
- De kansspelbelasting is 34,2% van de winst € 400 = € 136,80
- De winst die je mag houden (netto) is € 400 – € 136,80 = € 263,20
Aangifte doen
Je moet aangifte doen van je winst als je in een kalendermaand meer dan € 449 wint. Win je meer dan moet je aangifte doen bij de Nederlandse Belastingdienst. Dit geldt ook voor winsten bij buitenlandse online casino’s.
Deze aangifte moet je uiterlijk één maand na afloop van de kalendermaand waarin je geld won, zijn ingediend. Bijvoorbeeld: als je in september 2025 € 5.000 wint, dan heb je heel september en oktober om aangifte te doen. De aangifte moet je vóór 1 november 2025 indienen.
Wat gebeurt er als je geen aangifte doet?
Wat nou als je gewoon geen aangifte doet? Dat raden wij bij CasinoVergelijker af. Als je geen aangifte doet, kan de Belastingdienst je namelijk een naheffing en een boete opleggen. In sommige gevallen kan deze boete flink oplopen, namelijk tot een maximaal bedrag van € 8.700. Daarnaast riskeer je ook een strafblad. Het is daarom altijd belangrijk om aangifte te doen als je geld wint in een online casino.
Kansspelbelasting ontwijken
Geen aangifte doen is dus geen optie. Maar is er dan een andere manier om kansspelbelasting te ontwijken? Helaas moeten we je teleurstellen. Dit is erg lastig. Een belastingvrij casino bestaat niet, het is dan ook niet mogelijk om deze vorm van belasting te ontwijken.
De Nederlandse Belastingdienst heeft allerlei middelen om belastingontduikers te achterhalen. Ze ontvangen bijvoorbeeld informatie van banken. Zo kunnen ze er alsnog achterkomen als jij een flinke prijs hebt gewonnen in het buitenland.
Er is maar één manier om legaal kansspelbelasting te ontwijken. Dit is door te verhuizen naar een belastingparadijs. Of in ieder geval, naar een land waar je geen belasting betaalt over gokwinsten. Je moet wel staan ingeschreven in dit land, sta je ingeschreven in Nederland? Dan is de groot dat de Belastingdienst toch nog om de hoek komt kijken.
