Er is bij veel spelers nogal wat onduidelijkheid over kansspelbelasting. Namelijk over wanneer moet het betaald worden of heeft het casino dit al voor je betaald? En geldt dit ook als ik een flink bedrag win in een buitenlands casino? Bijvoorbeeld Amok Casino dat officieel gevestigd is op Malta of SpinAway dat officieel is gevestigd in Curaçao.
In dit artikel leggen we je uit hoe kansspelbelasting werkt, wanneer je het moet betalen en wanneer je het niet moet betalen.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen
Je dient kansspelbelasting te betalen als je geld wint met ‘n kansspel in een online casino of casino zonder cruks. Een kansspel wordt door de fiscus omschreven als ‘n spel waarbij geluk of toeval bepaalt of je wint of een prijsvraag waarbij kennis of vaardigheden van de deelnemers bepalen wie er wint. Als voorbeelden van kansspelen noemt de Belastingdienst spellen als Bingo, casinospelen, loterijen, maar ook bijvoorbeeld weddenschappen op voetbalwedstrijden en andere (sport)evenementen. Belangrijk om te weten is of het casino voor jou de Kansspelbelasting al heeft betaald of niet.
Holland Casino en andere amusementshallen (gokhallen) betalen de Kansspelbelasting voor je. In Nederland is per 1 april 1981 (en dat is geen grapje) de belastingplicht verlegd van de winnaar naar de organisator. Dat betekent dus dat de organisator van de kansspelen (bijvoorbeeld: Holland Casino, de Staatsloterij of Jack’s Casino) de kansspelbelasting voor je betaalt en je zelf dus geen belastingaangifte hoeft te doen van de door jou gewonnen bedragen in een van deze gelegenheden.
Alle online casino’s die een Nederlandse Kansspelvergunning hebben, betalen de kansspelbelasting voor jou als speler. Als een online casino dit niet heeft, dan moet je dit zelf doen.
Binnen en buiten de Europese Unie
Anders is dit bij online casino’s buiten de Europese Unie. Win je in een buitenlands online casino buiten de Europese Unie? Dan moet je kansspelbelasting betalen in Nederland. Dit is anders bij online casino’s die de kansspelbelasting zelf regelen. Lees dus altijd goed de voorwaarden van een online casino door, voor je besluit om er te gaan spelen. En win je in een casino dat gevestigd is binnen de Europese Unie? Bijvoorbeeld op Malta. Dan krijg je vrijstelling. Je moet wel aangifte doen, maar hoeft uiteindelijk niet te betalen.
Hoe bereken je het bedrag waarover je kansspelbelasting moet betalen?
Laten we eerst eens uitleggen hoe je het bedrag, waarover eventueel kansspelbelasting wordt geheven, dient te berekenen. Je betaalt 29% kansspelbelasting over het verschil tussen het door jou gewonnen bedrag en de door jou gedane inzet. Dit over een tijdsvak van een kalendermaand. De inzet bedraagt het bedrag dat je daadwerkelijk hebt ingezet. Eventuele kosten – zoals bijvoorbeeld administratiekosten om geld via je bankrekening over te boeken naar het online casino – die je hebt gemaakt om dat bedrag in te zetten, tellen niet mee.
Je betaalt Kansspelbelasting per maand
Een veelgehoord misverstand is dat je geen Kansspelbelasting hoeft te betalen als je bijvoorbeeld 6 keer € 300 wint in een maand. Dat is dus absoluut niet waar. Je wint dan € 1.800 in een maand en moet dus over € 1.800 belasting betalen.Je hoeft geen kansspelbelasting te betalen als je in het land waar het online casino is gevestigd al kansspelbelasting hebt betaald over je gewonnen bedrag. Let wel: als de belastingdienst er om vraagt, zul je altijd aan moeten tonen dat je inderdaad kansspelbelasting hebt betaald. Je kunt dus niet bij voorbaat aannemen dat het online casino de kansspelbelasting al voor je heeft betaald. Sterker nog: de meeste online casino’s doen dit niet. Zij betalen slechts belasting over hun eigen winst, dat wil zeggen het verschil tussen het totaal ingezette bedrag en de uitgekeerde prijzengeld. Het verlies van de speler, terwijl jij moet betalen over het verlies van het online casino.
Belastingaangifte doen
Je betaalt ook geen kansspelbelasting als je winst (prijzen -/- inzet) gedurende ‘n maand lager is dan € 449 of minder bedraagt Dus, stel dat je bijvoorbeeld over een hele maand € 250 inzet bij Polder Casino en je wint in totaal € 500, dan bedraagt je winst € 250 en hoef je dus voor die maand geen kansspelbelasting te betalen.Het is dus zaak om de ingezette en uitgekeerde bedragen bij te houden in een overzicht, zodat je aan het einde van de maand weet of je kansspelbelasting moet betalen of niet.
Ook kun je – als je geen kansspelbelasting hoeft te betalen – op deze manier altijd aan de Belastingdienst aantonen dat je die maand inderdaad geen kansspelbelasting hoefde te betalen. Je hoeft dus alleen aangifte te doen als je in een maand meer dan € 449 hebt gewonnen en je daar in het buitenland nog geen Kansspelbelasting over hebt betaald. Aangifte doe je via dit formulier. Let erop dat je tijdig aangifte doet van gewonnen bedragen boven de € 449. De aangifte moet uiterlijk één maand na afloop van de kalendermaand waarin je gewonnen hebt, binnen zijn. Als je bijvoorbeeld in de maand augustus 2015 een bedrag van € 1.000 wint, dan moet de aangifte van dat bedrag voor 1 oktober 2015 binnen zijn bij de belastingdienst.
Hoe kun je de Kansspelbelasting ontwijken?
In elk geval niet door geen aangifte te doen. Op het moment dat je geen aangifte doet van ‘n prijs, ben je in overtreding. De kans is dan ook aanwezig dat de belastingdienst er achter komt. In dat geval heb je ‘n groter probleem dan 29% van het gewonnen bedrag. De kans dat de Belastingdienst er achter komt, is er. Banken geven transacties boven bepaalde bedragen door aan FIU-NL, een loket waar transacties worden verzameld.
Een van de oplossingen is om te gokken via Holland Casino of een van de gokhallen in Nederland. In dat geval hoef je geen aangifte te doen en ook geen kansspelbelasting te betalen. Wil je toch online spelen? Speel dan bij een online casino dat is gevestigd binnen de Europese Unie. Je moet dan wel aangifte kansspelbelasting doen, maar krijgt vrijstelling. Speel je bij een online casino dat is gevestigd buiten de Europese Unie? Zoals bijvoorbeeld op Curacao? Dan betaal je wel 29% kansspelbelasting. Bij een casino dat een internationale licentie heeft kan je Cruks omzeilen.
Bij welke online casino’s kan je het beste spelen?
Als je op zoek bent naar een betrouwbaar online casino om bij te spelen, kan dat eenvoudig. Wij hebben de beste online casino’s alvast voor je op een rijtje gezet:
- Luck of Spins is een betrouwbaar casino, waar je royale bonussen kan ontvangen en een ruim spelaanbod hebt. Zo kan je kiezen uit meer dan 4.500 online casino spellen, waaronder die van Novomatic en NetEnt.
- Damslots biedt je de kans om te wedden op sport online. Verder kan je bij dit online casino een welkomstbonus ontvangen van 750% tot € 3.000.
- Svenplay is in het bezit van een MGA vergunning, waardoor je met een gerust hart bij dit casino online kan spelen. Je kan dagelijkse casino bonussen ontvangen als speler bij Svenplay.
Speel je liever bij een ander online casino? Lees dan de online casino reviews van de experts van CasinoVergelijker. Zo ontdek je eenvoudig welk casino het beste bij jouw stijl van online gokken past.
