Moet ik kansspelbelasting betalen als ik win in een online casino?

Er is bij veel spelers nogal wat onduidelijkheid over kansspelbelasting: wanneer moet het betaald worden, heeft het casino dit al niet voor me betaald en geldt dit ook als ik een flink bedrag win in een buitenlands casino? Bijvoorbeeld Vera & John Casino dat officieel gevestigd is op Malta of Playamo dat officieel is gevestigd in Curaçao.

In dit artikel leggen we je uit hoe kansspelbelasting werkt, wanneer je het moet betalen en wanneer je het niet moet betalen.

Wanneer moet je kansspelbelasting betalen

Je dient kansspelbelasting te betalen als je geld wint met ‘n kansspel. Een kansspel wordt door de fiscus omschreven als ‘n spel waarbij geluk of toeval bepaalt of je wint kansspelbelasting aangifte doenof een prijsvraag waarbij kennis of vaardigheden van de deelnemers bepalen wie er wint.

Als voorbeelden van kansspelen noemt de Belastingdienst spellen als bingo, casinospelen, loterijen, maar ook bijvoorbeeld weddenschappen op voetbalwedstrijden en andere (sport)evenementen. Belangrijk om te weten is of het casino voor jou de Kansspelbelasting al heeft betaald of niet.

Holland Casino en andere amusementshallen (gokhallen) betalen de Kansspelbelasting voor je. In Nederland is per 1 april 1981 (en dat is geen grapje) de belastingplicht verlegd van de winnaar naar de organisator. Dat betekent dus dat de organisator van de kansspelen (bijvoorbeeld: Holland Casino, de Staatsloterij of Jack's Casino) de kansspelbelasting voor je betaalt en je zelf dus geen belastingaangifte hoeft te doen van de door jou gewonnen bedragen in een van deze gelegenheden.

Binnen en buiten de Europese Unie

Anders is dit bij online casino's buiten de Europese Unie. Win je in een online casino buiten de Europese Unie? Dan moet je kansspelbelasting betalen in Nederland.

En win je in een casino dat gevestigd is binnen de Europese Unie? Bijvoorbeeld op Malta. Dan krijg je vrijstelling. Je moet wel aangifte doen, maar hoeft uiteindelijk niet te betalen.

Hoe bereken je het bedrag waarover je kansspelbelasting moet betalen?

Laten we eerst eens uitleggen hoe je het bedrag waarover eventueel kansspelbelasting wordt geheven dient te berekenen. Je betaalt 30,1% kansspelbelasting over het verschil tussen het door jou gewonnen bedrag en de door jou gedane inzet. Dit over een tijdsvak van een kalendermaand.

De inzet bedraagt het bedrag dat je daadwerkelijk hebt ingezet. Eventuele kosten – zoals bijvoorbeeld administratiekosten om geld via je bankrekening over te boeken naar het online casino – die je hebt gemaakt om dat bedrag in te zetten, tellen niet mee.

Je betaalt Kansspelbelasting per maand

Een veelgehoord misverstand is dat je geen Kansspelbelasting hoeft te betalen als je bijvoorbeeld 6 keer € 300 wint in een maand. Dat is dus absoluut niet waar. Je wint dan € 1.800 in een maand en moet dus over € 1.800 belasting betalen.

Je hoeft geen kansspelbelasting te betalen als je in het land waar het online casino is gevestigd al kansspelbelasting hebt betaald over je gewonnen bedrag. Let wel: als de belastingdienst er om vraagt, zul je altijd aan moeten tonen dat je inderdaad kansspelbelasting hebt betaald.

Je kunt dus niet bij voorbaat aannemen dat het online casino de kansspelbelasting al voor je heeft betaald. Sterker nog: de meeste online casino's doen dit niet. Zij betalen slechts belasting over hun eigen winst, dat wil zeggen het verschil tussen het totaal ingezette bedrag en de uitgekeerde prijzengeld. Het verlies van de speler, terwijl jij moet betalen over het verlies van het online casino.

Belastingaangifte doen

Je betaalt ook geen kansspelbelasting als je winst (prijzen -/- inzet) gedurende ‘n maand lager is dan € 449 of minder bedraagt Dus, stel dat je bijvoorbeeld over een hele maand € 250 inzet bij Polder Casino en je wint in totaal € 500, dan bedraagt je winst € 250 en hoef je dus voor die maand geen kansspelbelasting te betalen.

Het is dus zaak om de ingezette en uitgekeerde bedragen bij te houden in een overzicht, zodat je aan het einde van de maand weet of je kansspelbelasting moet betalen of niet.

Ook kun je – als je geen kansspelbelasting hoeft te betalen – op deze manier altijd aan de Belastingdienst aantonen dat je die maand inderdaad geen kansspelbelasting hoefde te betalen. Je hoeft dus alleen aangifte te doen als je in een maand meer dan € 449 hebt gewonnen en je daar in het buitenland nog geen Kansspelbelasting over hebt betaald.

Aangifte doe je via dit formulier. Let erop dat je tijdig aangifte doet van gewonnen bedragen boven de € 449. De aangifte moet uiterlijk één maand na afloop van de kalendermaand waarin je gewonnen hebt, binnen zijn. Als je bijvoorbeeld in de maand augustus 2015 een bedrag van € 1.000 wint, dan moet de aangifte van dat bedrag voor 1 oktober 2015 binnen zijn bij de belastingdienst.

Hoe kun je de Kansspelbelasting ontwijken?

In elk geval niet door geen aangifte te doen. Op het moment dat je geen aangifte doet van ‘n prijs, ben je in overtreding. De kans is dan ook aanwezig dat de belastingdienst er achter komt. In dat geval heb je ‘n groter probleem dan 30,1 procent van het gewonnen bedrag.

De kans dat de Belastingdienst er achter komt is er. Banken geven transacties boven bepaalde bedragen door aan FIU-NL, een loket waar transacties worden verzameld. Ook zijn rekeningnummers van en namen als Oranje Casino en Kroon Casino wel bekend bij de fiscus.

Een van de oplossingen is om te gokken via Holland Casino of een van de gokhallen in Nederland. In dat geval hoef je geen aangifte te doen en ook geen kansspelbelasting te betalen.

Wil je toch online spelen? Speel dan bij een online casino dat is gevestigd binnen de Europese Unie. Je moet dan wel aangifte kansspelbelasting doen, maar krijgt vrijstelling. Speel je bij een online casino dat is gevestigd buiten de Europese Unie? Zoals bijvoorbeeld op Curacao? Dan betaal je wel 30,1 procent kansspelbelasting.

 

 

1 comment

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *